Comptabilité OPC - Opérations classiques

Afin de suivre ce cours, le participant doit connaître les schémas comptables des souscriptions et rachats, des achats et ventes d’actions et obligations, des provisions et amortissements, des dépôts à terme.

A l'issue de cette formation, le participant aura acquis une bonne compréhension:

• des schémas comptables des opérations en capital
• des schémas comptables des opérations sur portefeuille (transactions en devises, OST)
• des principes d’évaluation des actifs et des passifs en devises
• des étapes et principes généraux de contrôle
• du calcul de la VNI (réconciliations, variations, répartitions, égalisation)

• Rappels
  • Souscription/rachat
  • Achat/vente de titre
  • Dépôt à terme
• Opérations du capital
  • Types de parts
  • Conversions
• Transactions du portefeuille
  • Devise autre que celle du compartiment
  • Warrants
  • Dividendes
  • Opérations sur titres
• Évaluation des actifs
  • Portefeuille
  • Actifs en devises
• Calcul de la VNI
  • Réconciliations
  • Variations
  • Répartitions
  • Égalisation
• Exercice