Ratios prudentiels et règles de gestion

À qui s'adresse la formation?

Responsables et collaborateurs en charge de l’élaboration ou du contrôle des ratios.
Toute personne qui veut comprendre l’impact de son activité sur les ratios réglementaires.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Comptables, chargés de communication financière, contrôleurs (middle et back offices), contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques (risk management), inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques, management.

Niveau atteint

Avancé

Durée

2,00 jour(s)

Langues(s) de prestation

Prochaine session

Contacter l'organisme

Prérequis

Une connaissance minimale des opérations bancaires est souhaitée.

Objectifs

Se familiariser avec les outils de suivi et de mesure des risques des établissements de crédit et des entreprises d’investissement.
Comprendre les aspects économiques et réglementaires de chaque ratio transmis aux autorités de contrôle.
Connaître la composition de chaque ratio.
Être capable de les contrôler et de les valider.
Découvrir les dernières évolutions.

Contenu

1 - LE CONTEXTE

Présentation des différents ratios, de leurs origines économiques, des objectifs et des modalités d’application.
Modalités de calcul des ratios sur base consolidée.

2 - LE RATIO DE SOLVABILITÉ

Le ratio de solvabilité: le dispositif général
Contexte, objectif, les 3 piliers du dispositif et les différentes approches.
Les textes et documents disponibles: CRR, CRR2, CRR3, CRD4, CRD5, CRD6…
Établissements assujettis et ratio minimum.
Les états: périodicité, délais, modalités de transmission…
Le ratio de solvabilité: fonds propres
Objectifs, textes et champ d’application.
Contraintes réglementaires et modalités de calcul.
Composition: CET1, AT1, T1, T2.
Ajustements (déductions et filtres prudentiels) et retraitements spécifiques (Intérêts minoritaires, participations, actifs d’impôts différés).
Niveau de fonds propres.
Traitements pendant la période transitoire.
Notions de P1R, P2R, CBR, P2G, MDA, Coussins de fonds propres.
Output floor.
Le ratio de solvabilité: risque de crédit
Les principes de calcul.
Les techniques de réduction du risque de crédit.
La méthodologie générale de calcul de l’approche standard:
Principes généraux.
Expositions.
Catégories d’exposition.
Principales pondérations.
L’approche standard du risque de crédit.
Approche IRB: Les principales caractéristiques des approches IRB.
Les évolutions CRR3 de l’IRB et de l’approche standard.
Le ratio de solvabilité: risques de marché
Définition et évaluation du portefeuille de négociation.
Les différents types de risque et les règles générales de calcul des exigences de fonds propres au titre des risques de taux, de variation des titres de propriété, du risque de change…
Cadre FRTB CRR2 et CRR3.
Le ratio de solvabilité: risques opérationnels
Définitions et méthodologies.
Les différentes approches actuelles (BIA, Standard et AMA).
Les évolutions CRR3 (finalisation de Bâle III): nouvelle approche SMA.
Informations à publier
Liste des informations à publier (pilier 3).
Les évolutions CRR3.