Passer du résultat comptable au résultat fiscal

Déclarer le résultat fiscal et maîtriser la liasse fiscale.
Auditer une liasse fiscale afin d'identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque.

Déterminer les principes

• La territorialité.
• Le champ d'application.
• Le taux de l'IS.

Déterminer le résultat fiscal: passage du résultat comptable au résultat fiscal

• Les abandons de créances et les subventions.
• Les dividendes.
• L’intégration fiscale.
• Le régime fiscal de la propriété intellectuelle.
• Le régime du report des pertes fiscales.
• La rectification des erreurs.
• Les retenues d’impôts rémunération des administrateurs.
• L’évaluation à la juste valeur.
• Le régime fiscal du réemploi.
• Les corrections de valeurs obligatoires et facultatives.
• Les subventions.
• La fiscalité internationale.
• Les bonifications d’impôts.

Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles.
Exercice d'application: détermination du résultat fiscal.

Attestation de participation