Maîtrise des impacts IFRS 9 et Bâle III

Inter-company training

Who is the training for?

  • Collaborateurs comptables
  • Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs
  • Équipes en charge des risques et du contrôle de gestion

Duration

16,00 hours(s)

Language(s) of service

FR

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Prerequisites

  • Bases de comptabilité bancaire
  • Bonne connaissance générale de l’économie et des risques de la banque

Goals

  • Expliciter les grands principes des normes IFRS en matière de comptabilisation et d’évaluation des instruments financiers (norme comptable IFRS 9, essentiellement).
  • Identifier les principales divergences par rapport aux normes et principes comptables applicables en France (PCG et ex règlements CRC relatifs aux titres, aux opérations en devises et aux swaps financiers de taux d’intérêts).
  • Appréhender les principaux retraitements des capitaux propres comptables IFRS pour déterminer les fonds propres prudentiels selon les règles Bâle III (règlement CRR).
  • Appliquer en pratique les mécanismes de l’exigence de fonds propres sous différentes approches en faisant précisément le lien entre la logique prudentielle et les conventions comptables (en particulier sous l’angle de la marge permettant de faire face au coût des fonds propres nécessaires au titre du risque de crédit).
  • Prendre connaissance des nouveaux ratios (LCR, NSFR et de levier) prévus par le dispositif prudentiel Bâle III (règlement européen CRR de juin 2013).

Contents

  • IFRS - Champ d'application, caractéristiques et cadre conceptuel
  • IFRS - Traitement des instruments financiers non dérivés
  • IFRS - Traitement des instruments financiers dérivés
  • Norme comptable IFRS 9
  • Fondements de Bâle II et principaux changements introduits par Bâle III
  • Détermination des fonds propres
  • Risque de crédit et marge minimale
  • Ratios de liquidités (LCR et NSFR)
  • Ratio de levier
  • Synthèse et conclusion

Teaching methods

  • Documentation en PowerPoint
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques

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