La comptabilité des OPC: approfondissement (C2014)

Avoir réussi le module "Introduction à la comptabilité des OPC" (C2013) ou disposer de connaissances certifiées équivalentes.

• Appréhender les divers instruments financiers, leurs spécificités, leurs valorisations et influences dans le calcul des VNI.
• Maîtriser les opérations sur titres ("Corporate actions").
• Aborder les différentes classes de parts d'OPC (distribution, capitalisation, "de couverture", etc.).
• Comprendre le processus de distribution de dividendes d'OPC (calcul, enregistrement et liquidation).
• Maîtriser la liquidation de compartiments, de classes de parts.
• Approfondir les spécificités des calculs de VNI en fonction du portefeuille, charges à comptabiliser, types d'OPC, etc.
• Comprendre les commissions de performance, aborder leurs estimations, provisions et le principe d'égalisation des revenus.
• Aborder certaines spécificités d'OPC comme "swing prices", "draw down", "Private Equity & Real Estate Funds", etc.

• Rappel des principes généraux du calcul de la valeur nette d'inventaire et des composantes du rapport annuel des OPC
  • Présentation des principaux instruments financiers: spécificités, objectifs, valorisation et comptabilisation.
• Opérations sur titres ("Corporate actions"): principes généraux, comptabilisation et influences sur la VNI
  • Types de classes de parts (distribution, capitalisation, de couverture, charges spécifiques)
• Distribution de dividendes d'OPC, impact sur la VNI.
• Approfondissement des spécificités de calculs VNI en fonction des types d'OPC, d'instruments en portefeuille, charges, etc.
• Commission de performance: modes de calcul, comptabilisation des provisions.
• Swing prices, Private Equity & Real Estate Funds, Capital transactions (souscriptions, rachats).
• IFRS pour OPC? Différences avec LUX GAAP?
• Rapport annuel: les différentes composantes du rapport, son élaboration.
• Exercice pratique.
• Revue générale et exercices.