Analyse financière pour les non-financiers

Pas de prérequis

• Comprendre la logique financière de construction du compte de résultat et du bilan.
• Identifier et interpréter les ratios et indicateurs courants de l'analyse financière
• Évaluer l'incidence d'actions opérationnelles sur le résultat et la trésorerie.
• Conduire une analyse financière et formuler un diagnostic
• Évaluer l'incidence d'actions opérationnelles sur le résultat et la trésorerie.

1. Objectifs de l’analyse financière

• Définition des objectifs
• Les sources d’informations:
  • Bilan et compte de résultat
  • L’annexe
• Les autres sources d’informations: dirigeants, climat social, informations économiques, l’analyse sectorielle

2. Analyse de la situation financière de l’entreprise: le bilan

• Equilibre financier du bilan, ressources et emploi
• Les amortissements et les provisions
• Les retraitements
• Les actifs fictifs
• Calcul du Fond de Roulement, du Besoin en Fonds de Roulement et du Solde Net de trésorerie
• Calcul des principaux ratios de structure

3. Analyse de l’activité et de la profitabilité: le compte de résultat

• Les Soldes Intermédiaires de Gestion
• Les indicateurs d’excédent de trésorerie: EBE - EBITDA, CAF, MBA
• Liens entre le compte de résultat et bilan

4 - Évaluer les équilibres financiers

• Les 5 crises de trésorerie et principaux remèdes
• Leviers opérationnels pour améliorer la gestion du BFR
• Financer la croissance, solvabilité
• Incidence du modèle économique sur les capitaux employés
• Leviers opérationnels sur la marge, le stock, le crédit client

5. L’annexe

• Les détails sur les postes du bilan et du compte de résultat
• Les informations "extracomptables": les engagements hors bilan

• Animation interactive sur les aspects pratiques
• Mise en perspective autours de différentes situations rencontrées
• Questions réponses.

Attestation de formation transmise aux participants