Comptabilité OPC - Fondamentaux

Les principaux objectifs de ce cours sont:

• appel des notions de base relatives aux flux d’un OPC
• transition entre comptabilité générale et comptabilité OPC
• introduction à la comptabilité des OPC
• notion de valeur nette d’inventaire
• notions de provisions, amortissements, prorata
• analyse des schémas comptables des opérations classiques (Opérations en capital, Opérations du portefeuille, Dépôts à terme, Provisions et amortissements)
• exercices pratiques

• Rappel des notions de base
• Comprendre la comptabilité des OPC
  • Comptabilité OPC / comptabilité générale
  • Bilan et compte de résultats d’un OPC
  • Notion de VNI
• Schémas comptables des opérations classiques
  • Capital
  • Provisions et amortissements
  • Portefeuille et dépôts à terme